項(xiàng)目一　企業(yè)財(cái)務(wù)管理崗前準(zhǔn)備　1 引導(dǎo)案例　1 項(xiàng)目導(dǎo)圖　1 學(xué)習(xí)目標(biāo)　2 情境討論　2 子項(xiàng)目一　企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本知識(shí)　2 相關(guān)知識(shí)　2 一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的含義　2 二、企業(yè)目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)　4 三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作步驟　6 四、企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境　7 閱讀案例　10 小結(jié)　10 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　10 子項(xiàng)目二　資金時(shí)間價(jià)值　11 相關(guān)知識(shí)　12 一、資金時(shí)間價(jià)值的含義　12 二、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算　12 工作任務(wù)　12 一、一次性收付款項(xiàng)的計(jì)算及應(yīng)用　13 二、年金的計(jì)算及應(yīng)用　16 閱讀案例　26 小結(jié)　26 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　27 子項(xiàng)目三　投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值　28 相關(guān)知識(shí)　28 一、風(fēng)險(xiǎn)的含義及分類　28 二、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的含義　29 工作任務(wù)　29 一、單項(xiàng)資產(chǎn)投資決策　29 二、資產(chǎn)組合投資決策　33 閱讀案例　35 小結(jié)　36 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　36 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　37 案例分析　38 項(xiàng)目二　籌資管理工作　40 引導(dǎo)案例　40 項(xiàng)目導(dǎo)圖　40 學(xué)習(xí)目標(biāo)　41 情境討論　41 子項(xiàng)目一　資金需要量的預(yù)測(cè)　41 相關(guān)知識(shí)　41 一、資金需要量預(yù)測(cè)的意義和目的　41 二、資金需要量預(yù)測(cè)的方法　42 工作任務(wù)——預(yù)測(cè)資金需要量　42 一、銷售百分比法　42 二、資金習(xí)性預(yù)測(cè)法　46 閱讀案例　50 小結(jié)　50 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　50 子項(xiàng)目二　籌資渠道和籌資方式　51 相關(guān)知識(shí)　51 一、籌資渠道與籌資方式　51 二、籌資類型　52 三、權(quán)益資金的籌集　53 四、債務(wù)資金的籌集　54 五、衍生工具籌資　57 工作任務(wù)　58 一、發(fā)行債券籌集資金　58 二、向銀行借款籌集資金　60 閱讀案例　61 小結(jié)　62 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　62 子項(xiàng)目三　資本結(jié)構(gòu)決策　63 相關(guān)知識(shí)　63 一、資本成本　63 二、資本結(jié)構(gòu)　65 工作任務(wù)　65 一、資本結(jié)構(gòu)決策　65 二、杠桿計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)衡量　73 閱讀案例　78 小結(jié)　79 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　79 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　81 案例分析　82 項(xiàng)目三　項(xiàng)目投資管理工作　84 引導(dǎo)案例　84 項(xiàng)目導(dǎo)圖　84 學(xué)習(xí)目標(biāo)　85 情境討論　85 子項(xiàng)目一　新建項(xiàng)目投資管理　85 相關(guān)知識(shí)　86 一、項(xiàng)目投資概述　86 二、項(xiàng)目投資的內(nèi)容　87 三、項(xiàng)目投資的決策程序　88 四、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的概念及作用　88 工作任務(wù)——新建項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析　90 一、測(cè)算新建項(xiàng)目現(xiàn)金流量　90 二、計(jì)算分析投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)　94 三、新建項(xiàng)目敏感性分析　101 閱讀案例　102 小結(jié)　104 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　104 子項(xiàng)目二　更新改造項(xiàng)目投資管理　106 相關(guān)知識(shí)　106 工作任務(wù)　107 一、更新項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析　107 二、改造項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析　110 閱讀案例　112 小結(jié)　113 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　114 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　114 案例分析　116 項(xiàng)目四　營(yíng)運(yùn)資金管理工作　117 引導(dǎo)案例　117 項(xiàng)目導(dǎo)圖　117 學(xué)習(xí)目標(biāo)　118 情境討論　118 子項(xiàng)目一　現(xiàn)金管理　118 相關(guān)知識(shí)　118 一、現(xiàn)金的含義　118 二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與持有成本　119 工作任務(wù)　120 一、確定最佳現(xiàn)金持有量　120 二、現(xiàn)金的收支管理　124 閱讀案例　125 小結(jié)　126 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　126 子項(xiàng)目二　應(yīng)收賬款管理　127 相關(guān)知識(shí)　127 一、應(yīng)收賬款的功能　127 二、應(yīng)收賬款管理的成本　128 工作任務(wù)　128 一、制定應(yīng)收賬款信用政策　128 二、應(yīng)收賬款監(jiān)控管理　133 閱讀案例　135 小結(jié)　135 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　136 子項(xiàng)目三　存貨管理　137 相關(guān)知識(shí)　137 一、存貨的功能　137 二、存貨的持有成本　137 工作任務(wù)　138 一、確定存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量　138 二、存貨的日常管理　141 閱讀案例　142 小結(jié)　143 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　143 子項(xiàng)目四　流動(dòng)負(fù)債管理　144 相關(guān)知識(shí)　144 一、短期借款　145 二、短期融資券　146 三、商業(yè)信用　147 工作任務(wù)——現(xiàn)金折扣信用決策　148 一、計(jì)算放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率　148 二、放棄現(xiàn)金折扣的信用決策　149 閱讀案例　149 小結(jié)　150 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　150 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　151 案例分析　151 項(xiàng)目五　收益分配管理工作　152 引導(dǎo)案例　152 項(xiàng)目導(dǎo)圖　152 學(xué)習(xí)目標(biāo)　153 情境討論　153 子項(xiàng)目一　收入管理　153 相關(guān)知識(shí)　153 一、銷售預(yù)測(cè)分析　154 二、銷售定價(jià)管理　154 三、銷售的日常管理　155 工作任務(wù)　156 一、產(chǎn)品定價(jià)決策　156 二、銷售預(yù)測(cè)與分析　158 閱讀案例　162 小結(jié)　162 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　162 子項(xiàng)目二　利潤(rùn)管理　163 相關(guān)知識(shí)　163 一、利潤(rùn)預(yù)測(cè)管理　164 二、納稅管理　164 三、利潤(rùn)分配管理　164 工作任務(wù)——利潤(rùn)預(yù)測(cè)與分析　168 一、盈虧平衡點(diǎn)預(yù)測(cè)及分析　168 二、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)銷售量及銷售收入的預(yù)測(cè)　171 三、影響預(yù)期利潤(rùn)變動(dòng)的單因素分析　171 閱讀案例　172 小結(jié)　173 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　173 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　174 案例分析　175 項(xiàng)目六　全面預(yù)算管理工作　176 引導(dǎo)案例　176 項(xiàng)目導(dǎo)圖　176 學(xué)習(xí)目標(biāo)　177 情境討論　177 子項(xiàng)目一　全面預(yù)算體系和方法　177 相關(guān)知識(shí)　177 一、全面預(yù)算概述　177 二、預(yù)算的作用　178 三、預(yù)算的編制方法　179 四、預(yù)算的編制流程　181 五、預(yù)算的分析與考核　181 工作任務(wù)　182 一、編制彈性預(yù)算　182 二、預(yù)算的調(diào)整　184 閱讀案例　185 小結(jié)　186 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　186 子項(xiàng)目二　預(yù)算的編制與分析　188 相關(guān)知識(shí)　188 工作任務(wù)　188 一、編制業(yè)務(wù)預(yù)算　188 二、編制專門決策預(yù)算　197 三、編制財(cái)務(wù)預(yù)算　198 閱讀案例　202 小結(jié)　202 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　203 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　204 案例分析　206 項(xiàng)目七　財(cái)務(wù)報(bào)告分析與評(píng)價(jià)工作　208 引導(dǎo)案例　208 項(xiàng)目導(dǎo)圖　208 學(xué)習(xí)目標(biāo)　209 情境討論　209 子項(xiàng)目一　財(cái)務(wù)報(bào)告分析　209 相關(guān)知識(shí)　209 一、財(cái)務(wù)報(bào)告分析概述　209 二、財(cái)務(wù)報(bào)告分析的方法　210 工作任務(wù)——財(cái)務(wù)專項(xiàng)能力分析　216 一、償債能力分析　218 二、營(yíng)運(yùn)能力分析　223 三、盈利能力分析　227 閱讀案例　230 小結(jié)　231 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　231 子項(xiàng)目二　財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)　232 相關(guān)知識(shí)　232 一、財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)概述　233 二、杜邦財(cái)務(wù)分析體系　233 工作任務(wù)——財(cái)務(wù)綜合分析與評(píng)價(jià)　233 閱讀案例　237 小結(jié)　238 知識(shí)點(diǎn)訓(xùn)練　238 項(xiàng)目技能訓(xùn)練　239 案例分析　241 附錄A　W鋼鐵制品公司財(cái)務(wù)管理綜合案例　242 附錄B　資金時(shí)間價(jià)值系數(shù)表　245