導(dǎo)論

一、個(gè)人所得稅的法治發(fā)展

二、個(gè)人所得稅的良法要求

三、個(gè)人所得稅的善治要求

章 個(gè)人所得稅的量能負(fù)擔(dān)

節(jié) 個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除

一、教育專項(xiàng)附加扣除

二、大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除

三、住房專項(xiàng)附加扣除

四、贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除

第二節(jié) 附加福利征稅

一、附加福利征稅概述

二、附加福利征稅的國(guó)外立法例

三、我國(guó)附加福利征稅的法制構(gòu)建

第三節(jié) 變動(dòng)所得征稅

一、變動(dòng)所得征稅概述

二、基于平均法的變動(dòng)所得征稅立法例

三、變動(dòng)所得的征稅范圍

四、變動(dòng)所得的計(jì)稅方式

第四節(jié) 個(gè)人所得稅家庭征稅制

一、個(gè)人所得稅家庭征稅制概述

二、個(gè)人所得稅家庭征稅制的國(guó)外立法例

三、個(gè)人所得稅家庭征稅的家庭界定

四、個(gè)人所得稅家庭征稅的費(fèi)用扣除

五、個(gè)人所得稅家庭征稅的應(yīng)納稅額

第二章 個(gè)人所得稅的社會(huì)政策

節(jié) 個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

一、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

二、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的國(guó)外立法例

三、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與主體

四、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的抵免額度

五、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特殊領(lǐng)取

六、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策優(yōu)惠模式的拓展

第二節(jié) 勞動(dòng)所得稅收抵免

一、勞動(dòng)所得稅收抵免概述

二、勞動(dòng)所得稅收抵免的國(guó)外立法例

三、勞動(dòng)所得稅收抵免與 低生活保障的協(xié)調(diào)

四、勞動(dòng)所得稅收抵免的適用因素

五、勞動(dòng)所得稅收抵免額的確定

六、勞動(dòng)所得稅收抵免的退出機(jī)制

第三節(jié) 公益慈善捐贈(zèng)扣除

一、公益慈善捐贈(zèng)扣除概述

二、公益慈善捐贈(zèng)扣除的域外立法例

三、公益慈善捐贈(zèng)扣除的適用范圍

四、非貨幣性公益慈善捐贈(zèng)及其估值

五、公益慈善捐贈(zèng)扣除限額的確定

第三章 個(gè)人所得稅的資本維度

節(jié) 股息紅利所得重復(fù)征稅

一、股息紅利所得重復(fù)征稅概述

二、消除股息紅利所得重復(fù)征稅的模式

三、消除我國(guó)股息紅利所得重復(fù)征稅的模式選擇

第二節(jié) 上市公司股票期權(quán)所得征稅

一、上市公司股票期權(quán)所得征稅概述

二、上市公司股票期權(quán)所得征稅的國(guó)外立法例

三、上市公司股票期權(quán)所得的分類征稅

四、上市公司股票期權(quán)征稅的稅收優(yōu)惠

第三節(jié) 企業(yè)重組中個(gè)人所得稅征收

一、企業(yè)重組中個(gè)人所得稅征收概述

二、企業(yè)重組中個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅的協(xié)調(diào)

三、企業(yè)重組中個(gè)人所得稅的計(jì)稅機(jī)制

第四章 個(gè)人所得稅的征收管理

節(jié) 個(gè)人所得稅匯算清繳

一、個(gè)人所得稅匯算清繳概述

二、個(gè)人所得稅匯算清繳的國(guó)外立法例

三、個(gè)人所得稅匯算清繳的申報(bào)措施

四、個(gè)人所得稅匯算清繳的預(yù)扣繳

五、個(gè)人所得稅匯算清繳的退稅機(jī)制

第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅收自愿披露

一、稅收自愿披露概述

二、稅收自愿披露的國(guó)外立法例

三、我國(guó)稅收自愿披露的法制構(gòu)建

第三節(jié) 個(gè)人所得稅納稅信用管理

一、個(gè)人所得稅納稅信用管理概述

二、個(gè)人所得稅的信用信息采集

三、個(gè)人所得稅的納稅信用評(píng)價(jià)

四、個(gè)人所得稅的守信激勵(lì)和失信懲戒

第五章 個(gè)人所得稅的反避稅

節(jié) 個(gè)人所得稅一般反避稅條款

一、個(gè)人所得稅一般反避稅條款概述

二、個(gè)人所得稅一般反避稅條款的國(guó)外立法例

三、個(gè)人所得稅一般條款的判斷標(biāo)準(zhǔn)

四、個(gè)人所得稅一般反避稅條款的舉證責(zé)任

五、個(gè)人所得稅一般反避稅條款適用的約束機(jī)制

六、個(gè)人所得稅一般反避稅條款的銜接機(jī)制

第二節(jié) 棄藉稅

一、棄籍稅概述

二、棄藉稅的國(guó)外立法例

三、棄籍稅的實(shí)體規(guī)則

四、棄籍稅的征收管理

第三節(jié) 低稅負(fù)制

一、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的泛濫及濫用

二、捍衛(wèi)公正底線的 低稅負(fù)制

三、 低稅負(fù)制的域外立法與實(shí)踐

四、個(gè)人所得稅 低稅負(fù)制的本土化構(gòu)造

主要參考文獻(xiàn)