目錄

第一篇金融企業(yè)會(huì)計(jì)的基本理論和核算方法

第一章金融企業(yè)會(huì)計(jì)的基本理論3

第一節(jié)我國(guó)金融體系的構(gòu)成3

第二節(jié)金融企業(yè)會(huì)計(jì)的對(duì)象和任務(wù)8

第三節(jié)金融企業(yè)會(huì)計(jì)的特點(diǎn)9

第二章金融企業(yè)會(huì)計(jì)的核算基礎(chǔ)11

第一節(jié)金融企業(yè)會(huì)計(jì)的核算原則11

第二節(jié)金融企業(yè)會(huì)計(jì)的核算方法13

第三節(jié)金融企業(yè)會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理程序30

第二篇我國(guó)商業(yè)銀行主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

第三章存款和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)39

第一節(jié)存款業(yè)務(wù)概述39

第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)的核算42

第三節(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的核算45

第四節(jié)存款利息的計(jì)算51

第四章貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)55

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述55

第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)的核算58

第三節(jié)貸款減值業(yè)務(wù)的核算65

第四節(jié)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的核算67

第五章現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)70

第一節(jié)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)概述70

第二節(jié)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的核算72

第三節(jié)現(xiàn)金出納錯(cuò)款的會(huì)計(jì)處理75

第六章外匯業(yè)務(wù)78

第一節(jié)外匯業(yè)務(wù)概述78

第二節(jié)貨幣兌換業(yè)務(wù)的核算82

第三節(jié)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的核算84

第四節(jié)進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的核算88

第七章支付結(jié)算業(yè)務(wù)93

第一節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述93

第二節(jié)票據(jù)業(yè)務(wù)的核算96

第三節(jié)結(jié)算方式的核算105

第四節(jié)信用卡的核算108

第三篇非銀行金融機(jī)構(gòu)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

第八章證券公司業(yè)務(wù)115

第一節(jié)證券公司業(yè)務(wù)概述115

第二節(jié)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的核算117

第三節(jié)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的核算120

第四節(jié)證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的核算127

第九章基金管理公司主要業(yè)務(wù)132

第一節(jié)證券投資基金概述132

第二節(jié)開(kāi)放式基金申購(gòu)和贖回的核算133

第三節(jié)基金投資業(yè)務(wù)的核算136

第十章期貨經(jīng)紀(jì)公司主要業(yè)務(wù)142

第一節(jié)期貨經(jīng)紀(jì)公司業(yè)務(wù)概述142

第二節(jié)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的核算145

第三節(jié)商品期貨的核算154

第四節(jié)金融期貨的核算156

第十一章信托投資公司主要業(yè)務(wù)159

第一節(jié)信托投資公司業(yè)務(wù)概述159

第二節(jié)信托存款業(yè)務(wù)的核算161

第三節(jié)信托貸款業(yè)務(wù)的核算164

第四節(jié)其他信托業(yè)務(wù)的核算167

第四篇銀行間往來(lái)業(yè)務(wù)的清算

第十二章同城支付清算業(yè)務(wù)173

第一節(jié)同城支付清算系統(tǒng)概述173

第二節(jié)同城支付清算的會(huì)計(jì)科目174

第三節(jié)同城支付清算的賬務(wù)處理175

第十三章商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)179

第一節(jié)聯(lián)行往來(lái)業(yè)務(wù)概述179

第二節(jié)聯(lián)行往來(lái)資金匯劃清算基本原理181

第三節(jié)聯(lián)行往來(lái)資金匯劃清算業(yè)務(wù)的核算182

第十四章金融企業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)184

第一節(jié)金融企業(yè)往來(lái)概述184

第二節(jié)商業(yè)銀行與中央銀行往來(lái)的核算185

第三節(jié)同業(yè)往來(lái)的核算189

第五篇損益與財(cái)務(wù)報(bào)告

第十五章收入、費(fèi)用與利潤(rùn)的核算197

第一節(jié)收入、成本費(fèi)用與利潤(rùn)核算的基本要求197

第二節(jié)收入的核算198

第三節(jié)成本費(fèi)用的核算204

第四節(jié)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的核算與管理208

第十六章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析216

第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告概述216

第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制219

第三節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析233

參考文獻(xiàn)256